Simulation d'Impôt Micro-Entreprise
Calculez vos charges sociales et fiscales en micro-entreprise
CA prévisionnel ou réalisé
Paiement forfaitaire de l'impôt sur le revenu (si éligible)
| 💰 Chiffre d'affaires: | 50 000 € |
| 📉 Abattement forfaitaire: | −25 000 € |
| 📊 Base imposable: | 25 000 € |
| 🏦 Cotisations sociales: | −11 000 € |
| 💸 Impôt sur le revenu: | −7 500 € |
| 💎 Revenu net: | 31 500 € |
• Seuils 2024: Services 77 700€, Vente 188 700€
• Versement libératoire: option si revenu fiscal ≤ 27 794€
• Abattement 50% pour service
En savoir plus
Le régime fiscal de la micro-entreprise en France
La micro-entreprise (anciennement auto-entreprise) est le régime fiscal le plus simple pour les entrepreneurs individuels en France. Son principal avantage réside dans le calcul forfaitaire des charges : au lieu de déduire vos frais réels, l'administration fiscale applique un abattement forfaitaire sur votre chiffre d'affaires. Cet abattement varie selon la nature de votre activité : 71% pour la vente de marchandises (BIC achat-revente), 50% pour les prestations de services commerciales ou artisanales, et 34% pour les professions libérales relevant du régime BNC. Seul le montant restant après abattement est soumis à l'impôt sur le revenu.
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est une option particulièrement intéressante pour les micro-entrepreneurs dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain seuil (environ 27 794 euros par part en 2026). Ce mécanisme permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations sociales, à un taux forfaitaire appliqué directement sur le chiffre d'affaires : 1% pour la vente, 1,7% pour les services BIC, et 2,2% pour les professions libérales. L'avantage est double : simplicité de gestion et prévisibilité fiscale.
En 2026, les seuils de chiffre d'affaires pour bénéficier du régime micro sont fixés à 188 700 euros pour les activités de vente et 77 700 euros pour les prestations de services et professions libérales. Au-delà de ces plafonds, vous basculez automatiquement vers un régime réel d'imposition. Il est donc essentiel de surveiller votre CA pour anticiper ce changement et adapter votre stratégie fiscale en conséquence. Pensez également que les cotisations sociales représentent environ 12,8% du CA pour la vente et 22% pour les services, ce qui impacte significativement votre revenu net disponible.